Earticle

초록

영어

Financial institutions, such as banks and credit unions that handle customer savings and loans, are at risk of occupational fraud and corruption, such as embezzlement of assets and accounting fraud by internal executives and employees. The Korean financial industry can be divided into the first financial sector, which consists of major commercial banks, and the second financial sector, which consists of small-scale lending institutions such as credit unions. This study collected 53 cases of occupational corruption in the domestic financial industry that were actually investigated by the police and analyzed the profiles of occupational fraudsters. The chi-square independent test was conducted using the main independent variables as the perpetrator's gender, position, and whether the violator was employed in the first or second financial sector. As a result of the analysis, it was found that male workers were more significantly related to loan-related corruption than female workers, and higher-ranking workers than lower-ranking workers. In addition, it was discovered that high-ranking employees' occupational fraud and corruption occurred more frequently in the second financial sector than in the first sector. The profile of occupational fraudsters and statistical analysis shown in this study can give important implications in terms of fraud risk management in order to prevent loan-related corruption that may occur in the Korean financial sector.

한국어

고객의 저축금과 대출 업무를 취급하는 은행, 신협, 저축은행 등 금융기관은 내부 임직 원들에 의한 자산의 횡령, 대출관련 배임수증재, 회계부정 등 업무상 부정부패행위 (occupational fraud and corruption)의 위험이 높은 곳이다. 우리나라 금융업계는 주요 시중 은행들로 구성된 제1금융권과 새마을금고, 신협 등 소규모 여수신취급 금융기관들로 구성 된 제2금융권으로 구분할 수 있다. 이 연구는 실제 수사를 받았던 53건의 국내 금융업계 발생 업무상 부정부패 사건을 수집하여 업무상 부정행위자의 프로필을 분석하였다. 주요 독립변수는 행위자의 성별, 직위, 행위자의 제1,2금융권 종사자 여부로 삼아 카이 스퀘어 독립검정을 실시하였다. 분석결과, 남성 근무자가 여성보다, 상위직 근무자가 하위직 근무 자보다 대출관련 부패행위에 통계적으로 유의하게 연관되어 있는 것으로 나타났다. 그리고 상위직 근무자들의 업무상 부정행위는 제1금융권보다 제2금융권에 더 많이 발생하는 것으 로 통계적으로 나타났다. 본 연구에서 나타난 업무상 부정행위자 프로필과 통계 분석결과 는 국내 금융권에서 발생할 수 있는 대출관련 부패행위 등 업무상 부정부패 행위를 방지하 기 위하여 부정의 위험관리적 측면에서 중요한 시사점을 준다.

목차

Ⅰ. Introduction
Ⅱ. Theoretical background and review of literature
Ⅲ. Research Method
Ⅳ. Results and findings
Ⅴ. Discussion and Conclusion
References
요약

키워드

저자

• Suh, Joon Bae [ 서준배 | 경찰대학 행정학과 교수, 금융범죄분석센터장 ]

참고문헌

발행기관

간행물

표지보기 관심저널 등록

• 간행물명

  시큐리티 연구 [KOREAN SECURITY JOURNAL]

• 간기

  계간

• pISSN

  2671-4299

• 수록기간

  1997~2026

• 등재여부

  KCI 등재

• 십진분류

  KDC 350 DDC 351